出差预支费用-出差预支费做什么分录

1. 出差前预借：借：其他应收款——**，贷：现金。

2、 出差期间使用费用：借：管理费用/销售费用等——**，贷：其他应收款——**。

3、 差旅费报销：借：应付账款——**，贷：银行存款/现金，同时，借：管理费用/销售费用等——**，贷：其他应收款——**。如果出差回来后还剩下一部份预支的费用，可以做以下分录：

4、 借：库存现金/银行存款，贷：其他应收款——**。

5. 没有使用完的预支费用，作废时：借：管理费用/销售费用等——**，贷：库存现金/银行存款。

会计中预支差旅费的会计分录

1、预支现金时

借：其他应收款-个人法定全名。

贷：库存现金。

2、报销时

借：管理费用等。

贷：其他应收款。

扩展资料

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差旅费报销规则

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费借支规定

1、差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核；

2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费；

3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。

参考资料来源：百度百科-差旅费

公司员工因工作需要在外地出差，预支的差旅费，可设置其他应收款科目核算，相应的会计分录应如何编制？

预支差旅费分录处理

1.在预支现金时

借：其他应收款

贷：库存现金

2.在报销时

借：管理费用等

贷：其他应收款

其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。

其他应收款核算以下费用：

(1)应收的各种赔款、罚款。如因职工失职造成一定损失而应向该职工收取的赔款，或因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等;

(2)应收出租包装物租金;

(3)应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等;

(4)备用金(向企业各职能科室、车间、个人周转使用等拨出的备用金);

(5)存出保证金，如租入包装物支付的押金;

(6)购买股票后应收的包括在股票价格中的已宣告发放的股利(或者在“投资收益”中计入);

(7)其他涉及的各种应收、暂付款项。

差旅费报销流程

1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。

3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。

4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。

5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。

6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。

7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。

8、提交财务报账。