销售退货如何下账单-销售退货如何下账

销售退货是指由于质量问题、不合需求等缘由，客户退回已购买的商品。在财务会计中，销售退货的处理主要包括以下几个步骤：

1、 确认退货：首先需要确认客户的退货申请，并且核实退货商品的数量和质量。

2、 准备退货单据：然后需要准备退货单据，包括退货商品的详细信息、数量、退货日期等。

3、 记录退货：将退货商品记录在销售退货表或退货明细表中，并且将退货金额记入对应的科目（如应收账款）。

4、 核销退货：当退货被商家接受后，需要在销售退货表或退货明细表中进行核销，并且将已核销的金额从对应科目中减去。

5. 偿还货款：如果退货的缘由是质量问题或合不公道的缘由，商家可能需要退还货款给客户。此时，商家需要将这部份退款记入对应的科目，并且从应收账款中扣除。

6、 再次核对：需要再次核对所有的销售退货信息，确保没有遗漏或毛病。

以上内容就是销售退货的处理流程。需要注意的是，不同的公司可能会有不同的处理方式，具体的方法应根据公司的规定和实际情况来肯定。

公司销售商品发生退款怎么做账？

公司销售商品过程中，购货方收到商品后，因质量问题要求退款的，对于销售商品退款业务，相关账务处理有哪些？

销售商品发生退款的账务处理

一、销售商品发生退款时，其具体的做账如下：

1、如果是原收款，其会计分录如下：

借：银行存款

贷：应收账款/预收账款

2、如果是退款给对方的单位，那么其会计分录如下：

借：银行存款红字金额

贷：应收账款/预收账款红字金额

二、销售退款用的会计处理与销售处理是相反的，具体如下：

1、已经确认收入：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税)

贷：应收账款或银行存款

收货入库

借：库存商品

贷：主营业成本

2、尚未确认销售商品收入：

借：库存商品

贷：发出商品

三、退货产品入库的账务处理

1、红字：

借：应收账款

贷：主营业务收入

2、入库红字：

借：主营业务成本

贷：库存商品

要按卖出时能否估计销售退回情况来区分。

假设销售时无法估计退货数量，收到款项时确认为预收账款，退货期满后确认收入

借 银行存款

贷 预收账款

借 发出商品

贷 库存商品

借 预收账款

贷 主营业务收入

应缴税费——应交增值税

借 主营业务成本

贷 发出商品

假设估计退货为0，出售时正常确认收入，实际发生退回时，反向冲销已经确认的收入和成本

借 主营业务收入

应缴税费——应交增值税

库存商品

贷 银行存款

主营业务成本

假设销售时可以估计退货情况，按最佳估计数确认一项预计负债，

借 银行存款

贷 主营业务收入

应缴税费——应交增值税

借 主营业务成本

贷 库存商品

借 主营业务收入

贷 主营业务成本

预计负债

实际发生退货时

借 库存商品

预计负债

贷 银行存款

扩展资料

：

先冲减销售收入

借：商品销售收入 应交税金-应交增值税(销项税额)

贷：银行存款再入库

借：库存商品

贷：商品销售成本

销售商品退回作相反分录借：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：应收账款等等(相应科目)同时，把结转的成本也要冲回

借：库存商品

贷：主营业务成本

退回销售商品时，做红字冲销凭证

借：银行存款等(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税金--增值税(红字)

同时：

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

格式：

第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。