报销账务处理流程-报销如何账务处理

报销如何账务处理：报销是指员工在完成业务工作或差旅时，将所产生的费用向公司申请报销的行动。一般情况下，员工需要提交相干证明材料和填写报销单据，然后由公司的财务部门进行审核并处理。在处理过程当中，通常需要依照国家的税务规定进行报税，并将报销金额计入相应的科目中，例如“管理费用”、“销售费用”等。同时，还需要注意审查报销的真实性、合法性，确保符合公司的政策和程序，避免出现没必要要的财务风险。

员工差旅费报销如何做账务处理？

公司员工由于办理公务需要出差的，出差期间产生的交通费、住宿费等费用，可按规定进行报销。请问员工差旅费报销如何做账务处理？

报销差旅费的账务处理

1、没有向公司借钱

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

2、向公司借钱

全部花完：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金：

借：库存现金

管理费用——差旅费

贷：其他应收款

补款时：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款

差旅费如何理解？

差旅费是是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，具体指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

差旅费报销范围：

1、出差旅途中车、船、火车、飞机的票费支出，住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般而言，单位若是补助出差伙食费，则不再报销外地餐费;或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、时间、地点、任务、支付凭证等。

报销原则：

1、超过公司各部门预算的差旅费，不得开支;

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

公司经营发展过程中，符合规定的费用支出，可据实报销。报销时，应按费用所属部门计入相关科目核算，相关账务处理怎么做？

费用报销如何进行账务处理？

1、在员工预支报销款项时：

借：其他应收款——员工姓名

贷：银行存款

2、如果报销实际金额小于预支金额，需要把剩余的预支款项还回来：

借：管理费用

银行存款

贷：其他应收款——员工姓名

3、如果报销实际金额大于预支金额，需要支付剩余的报销款：

借：管理费用

贷：其他应收款——员工姓名

银行存款

管理费用、其他应收款如何理解？

管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。包括的具体项目有:企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。

企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。

其他应收款包括：

1、应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等;

2、应收出租包装物租金;

3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等;

4、存出保证金，如租入包装物支付的押金;

5、其他各种应收、暂付款项。