成本票怎么做账-成本票应如何记账

在会计核算中，本钱票是用来证明企业产生的相干费用和支出的票据。正确的记账方式应当是根据企业的具体业务性质和财务状态来肯定。

一般情况下，本钱票应当依照以下步骤进行记账：

1、 收到本钱票后，确认其真实性并核对与相干交易是不是符合；

2、 根据本钱票上的金额和项目，将其计入相应的会计科目；

3、 如果本钱票属于预支账款或应付账款，还需要在应付账款或预支账款账户下设置备查科目进行记录；

4、 定期进行账目清算，确保账目的准确性。

记账是会计工作的重要组成部份，企业应制定明确的本钱票记账规则，并定期进行检查和审计，以保证财务信息的真实性和可靠性。

跨年度的成本发票如何做账

跨年度的成本发票，之前年度没有入账，就需要在今年补入帐。跨年度的成本发票补入帐的账务处理是，

借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），

贷：应付账款等科目。

如果商品销售了就需要做相应的结转成本分录，如果材料领用了就需要做领用材料的账务处理。

企业在生产经营过程当中，需要进行一定的成本预算，当原材料或商品预估的成本收到发票后，会计人员应该如何进行账务处理？就该问题，本文将作详细解答。

预估的成本收到发票后怎么做账？

预估的成本收到发票后，详细的会计分录如下所示：

1、材料暂估入账的会计分录：

借：原材料

贷：应付账款——暂估应付款

2、结账成本的会计分录：

借：其他业务成本

贷：原材料

3、收到发票后的会计分录：

借：原材料

应交税费——应交增值税——进项税

贷：应付账款

4、调增结转成本的会计分录：

借：其他业务成本(差额)

贷：原材料(差额)

预计成本：又称目标成本，具体是指年度(季、月)或工作开始前，根据各项有关的定额、计划、预算等资料计算的成本。包括估计成本、计划成本、定额成本和标准成本等。

暂估入账：指的是货到票未到的业务。当原材料等已经入库，但还未收到采购发票，不能确定入库成本时，则需将这部分原材料进行暂估入账处理，形成暂估凭证。

暂估入库需在次月月初红字冲回，但实际工作当中，若是当月发票尚未收到，由于月初冲回月末再次暂估无形中加大了工作量，因此一般在收到发票时再冲回。

预付账款：预付账款主要用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。