企业在进行增值税认证时，首先需要将发票信息录入到企业的税务系统中，然后通过税务机关的网上申报系统提交申请。在审核通过后，企业可以在发票上盖章，并将发票和认证单据交给税务机关。企业在认证完进项税以后，可以通过会计软件对这些信息进行记录，以便进行财务核算。

进项发票如何做账

问题一：取得的进项税发票怎么做账务处理取得的进项税发票做账务处理主要是：

一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联，

1、借：原材料等

应交税金――应交增值税（进项税额）

2、贷：银行存款等

二、对该份抵扣联，如在规定期限通过认证的，对上述会计处理不需变动，并在通过认证的月份申报抵扣；如在规定期限进行认证，但通不过认证的，或者超过规定期限不进行认证的，则需对进项税额作转出处理：

1、借：原材料等

2、贷：应交税金――应交增值税（进项税额转出）

如在收到抵扣联，但没在收到的月份进行认证的，也应作上述收到抵扣联时的同样分录，同时在备查薄上注明“待认证”字样。

问题二：发票抵扣怎么做帐发票联与抵扣联是一样的 号码都是一样的 ，这个是一份发票的不同联次

发票联用于记账，付到凭证纸后做原始凭证：借：原材料

应交税金-增值税（进项）

贷：应付账款

抵扣联用于对销项发票的抵扣，进行认证，不能作为原始凭证

问题三：收到进项发票抵扣联时和抵扣时分别怎么做账收到进项发票抵扣联时:

借：应交税金――应交增值税――进项税额 X元

抵扣么就看了：如果X元大于销项税额Y元，这个月不用交，

如果X元小于销项税额Y元：

借：应交税金――应交增值税――转出未交增值税 阀Y－X)元

贷：未交增值税 (Y－X)元

问题四：收到进项专用发票怎么做账借：库存商品

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：应付账款 或银行存款 、现金

问题五：收到发票怎么入账？上月购入5万的材料，未收到票未付款，即然未付款，怎么能做成是预付账款呢。

上月估算入账

借：原材料（估算全额）

贷：应付账款

收到发票

借：应交税费-应交增值税（进项）

贷：原材料

有差额冲减原料材料。

问题六：我本月收到购买的商品进项发票，会计分录怎么做呢？可以分批认证的，下月数据传到国家税务总局，到二月份比对结果下来后，你才能抵扣当月的销项税。

做会计分录时，最好是你认证了多少做多少，剩下处先留着（注意180天的抵扣期限），下回认证了再做，不然你帐上的进项和报表上的就对不上了

问题七：增值税发票怎么做账

购入商品或原材料时

借：库存商品或原材料

应交税费――应缴增值税（进项税）

贷：银行存款

售出商品时，

借：银行存款或应收账款

贷:主营业务收入

应交税费――应交增值税（销项税）

月末计提

借：应交税费――应交增值税――转出未交增值税

贷：应交税费――未交增值税

取得税票后

借：应交税费――未交增值税

贷：银行存款

未名明德

问题八：进项负数发票怎样做凭证借 原材料（红字）'

贷鸡 应付帐款（红字）

贷 应交税费――增值税（进项税额转出）（蓝字

或

借 应付帐款（蓝字）

贷 原材料（蓝字）

贷 应交税费――增值税（进项税额转出）（蓝字）

问题九：拿到增值税进项税发票后要怎么做会计分录一般纳税人如果不是辅导期间，一般不会设置待抵扣进项税。如果发票所载费用或支出你要入帐，相应的发票载明的进项税也得同时处理，税务部门不可能让你人为调节税负的。所以，按照正常的处理方式：

借：资产或费用科目

借：应交税费―增值税―进项税额

哗 贷：应付账款（或银行存款）

问题十：进项发票无法抵扣，怎么做账这样可以,总的说不能抵扣的进项税额进了成本了.税务局也没什么说的了.

进项税怎么做账

1、如题所述，如下采集《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）相关规定给予提问者参考；

2、根据上述税务公告中第一条的规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：

（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

3、以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断，依法操作。

问题一：进项税抵扣的分录怎么做借：材料采购（原材料） 16765.2触

应交税费-应交增值税-进项税 1164。

73

贷： 库存现金 17930

问题二：企业进项税如何做账？借：库存商品等

应交税费――应交增值税（进项税额）

贷：银行存款等

问题三：进项税额转出怎么做账当时分录：

借：库存商品 1000

应交增值税-进项税额 170

贷：应付账款 1170

现先做调整分录，科目不变，金额用红字：

借：库存商品 -1000

应交增值税-进项税额 -170

贷：应付账款 -1170

再做正确分录：

借：固定资产 1170

贷：应付账款 1170

问题四：抵扣进项税时如何做账进项税票月底扫描认证抵扣

抵扣时：借 应交增值税-销项税额

贷 应交增值税-进项税额

应交增值税-未交增值税（金额=销项-进项）

交税后：借 应交增值税-未交增值税

贷 银行存款

问题五：一般纳税人在做账是进项税和销项税怎么抵扣啊、具体步骤是怎样的，具体会计分录？购进， 借：原材料 借：应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款等 销售， 借：银行存款等 贷：主 营业务收入 贷：应交税费 -增值税-销项税额 月末计算应纳税额=本月销项合计-进项合计，分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月15日前交纳，分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

问题六：请问进项税与销项税的会计分录怎么做一般买来东西做进项税，比如

借：原材料

应交税费――应交增值税（进项税）

贷：银行存款

买东西时做销项税，比如借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费――应交增值税（销项税）

问题七：小规模纳税人进项税怎么做会计分录小规模纳税人进项税额不得抵扣。你应当价税合计计入存货成本

借：原材料或库存商品273

贷：银行存款或库存现金273

之前你是月销售额未超过2万元，免税。

计提时

借：银行存款等科目

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税

免税

借：应交税费-应交增值税

贷：营业外收入- *** 补贴收入

问题八：进项税额怎么记账比如你买了一个商品 商品价格83万元 增值税 17万元 你可以这样记账

借：库存商品/埂途物资 83万元

应纳税金-应交增值税-进项税额 17万元

贷：银行存款 100万元

问题九：进项税大于销项税时怎么做账务处理月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：

借：应交税金--未交增值税

贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)

如果有应交未交增值税，

借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税金--未交增值税

“应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

问题十：农产品收购发票抵扣的进项税怎么做账购进农产品，现行《增值税暂行条例>规定，农产品的进项税额=农产品的买价*扣除率13%

借：库存商品870

借：应交税费-应交增值税（进项税额）130

贷：库存现金1000

销售农产品

借：银行存款1100

贷：主营业务收入973.45

贷：应交税费-应交增值税（销项税额）126.55

结转成本

借：主营业务成本870

贷：库存商品870

增值税进项税额大于销项税额=130-126.55=3.45元

因此，您的成本、收入核算无误，完全正确。