退货差价如何做账务处理-退货差价如何做账

在进行退货处理时，商家应确保依照会计准则和规定进行正确的账务处理。以下是一般的退货差价的会计处理方法：

1、 辨认退货：首先需要肯定是哪一批商品进行了退货。将退货的商品从总库存中减去，并记录其本钱。

2、 肯定退款金额：根据购买商品的价格、折扣和退回商品的状态（例如是不是有破坏或缺失），计算出应退还给顾客的实际金额。

3、 记录退货差价：将退款金额与退货商品的本钱进行比较，计算出差额部份。这部份差额可以作为损失计入“销售费用”、“营业外支出”等科目。

4、 支付退款：将退款金额支付给顾客。

5. 减少库存：将退货的商品从总库存中减去，并相应地减少存货价值。

需要注意的是，在实际操作中，具体的会计处理可能会由于公司政策、法律法规等因素有所不同。建议您咨询专业的会计师或财务顾问，以获得更准确的建议。

商品退货价与进货价不一致，会计应如何做账呀

你这50*50=2500亏的钱肯定得入账啊，就看你放在哪个科目里了。资产减值损失还是营业外支出如果是营业外支出得比照着违约金来做，但是要牵扯到合同，就有点麻烦了。个人推荐入资产减值损失，但也得有相关的凭证凭据作为附件的。

分录如下：

借：现金2500

资产减值损失2500

贷：存货5000

京东钱包退差价怎么做账

库存商品退货怎么做账？

库存商品退货按如下做账：

借：应付账款

贷：库存商品

如此做账的原因：

1.库存商品退货属于买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债，当销售或者购买的商品出现退货时需要从购销的款项中扣减对应的退货价值，符合应付账款专案，应当计入应付账款。

2.库存商品退货冲抵购销款项，购销款项中扣除了商品对应价值，该项账务的应付账款对应的就是相同价值的库存商品。

应付账款的定义：

通常指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。

库存商品明细账中退货怎么做账？, 公司将库存商品退给上家怎么做账

库存商品明细账中退货时做账方法：

冲减销售收入：

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

贷：银行存款或应收账款

退货商品再入库：

借：库存商品-XX商品

贷：主营业务成本

退货做账就是把之前发生的销售收入与销售成本进行冲销即可。

库存商品报溢怎么做账？

库存商品报溢记账方法：

借：库存商品

贷：待处理财产损溢

“待处理财产损溢”科目，核算公司在清查财产过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。本科目下设定“待处理固定资产损溢”和“待处理流动资产损溢”两个明细科目。盘盈时贷记本科目，盘亏时借记本科目。 待处理财产损益是资产类账户。

库存商品退货后亏损部分怎么做帐？

当没有计算好就做账时，会发生入账后出现亏损，企业老亏损是很容易招来税务检查，引来风险，于是就要做调整，他们讨论的就是这种调整，将工资或者招待费减少一些，把净利润控制好，使计算出的所得税，除以收入额得到的税负符合税务局最低控制的税负率，这样这个账就不会引来税务的重点稽查，就能安全过关。

会计账目，用来记录经济业务的账目，分为总账，明细分类帐（含往来明细分类账、固定资产明细分类账），日记账（现金帐、银行帐）。

未开发票已付款的库存商品退货要怎么做账

直接做退货，如果供应商没有开蓝发票，红字的入库和蓝字的入库核销即可。

月末库存商品怎样入库，库存商品怎样做账

购进商品时

借：库存商品

借：应交税费～～应交增值税～～进项税额

贷：银行存款

结转已销商品成本时

借：商品销售成本或其他业务成本

贷：库存商品

发生损失时

借：营业外支出(净损失金额)

借：其他应收款(责任人或保险赔偿金额)

贷：库存商品

这就是商品库存的核算过程。

库存商品退货账务怎么处理？急、、、

销货时:

借:现金 1170

贷:主营业务收入 1000

应交税金-增-销 170

借:主营业务成本

贷:库存商品

退货时:

借:现金 -1170

贷:主营业务收入 -1000

应交税金-增-销 -170

借:主营业务成本 -负数

贷:库存商品 -负数

库存商品怎样做账

库存商品可以根据不同情况依照如下方式做账：

一、本科目核算小企业库存的各种商品的实际成本或售价。

包括：库存产成品、外购商品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品以及寄存在外的商品等。

接受来料加工制造的代制品和为外单位加工修理的代修品，在制造和修理完成验收入库后，视同小企业的产成品， 也通过本科目核算。

可以降价出售的不合格品，也在本科目核算，但应与合格产品分开记账。

已经完成销售手续，但购买单位在月末未提取的库存产成品，应作为代管产品处理，单独设定代管产品备查簿，不再在本科目核算。

小企业( 农、 林、牧、 渔业)可将本科目 改为“1405 农产品” 科目。

小企业( 批发业、零售业) 在购买商品过程中发生的费用(包括：运输费、 装卸费、 包装费、 保险费、 运输途中的合理损耗和入库前的挑选整理费等)，在“销售费用”科目核算， 不在本科目核算。

二、本科目应按照库存商品的种类、品种和规格等进行明细核算。

三、库存商品的主要账务处理。

(一)小企业生产的产成品的入库和出库，平时只记数量不记金额，月末计算入库产成品的实际成本。生产完成验收入库的产成品，按照其实际成本，借记本科目，贷记“生产成本”等科目。

对外销售产成品，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。

(二)购入商品到达验收入库后，按照商品的实际成本或售价，借记本科目，贷记“库存现金”、“银行存款”、“在途物资”等科目。

涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。 按照售价与进价之间的差额，贷记“商品进销差价” 科目。

购入的商品已经到达并已验收入库，但尚未办理结算手续的，可按照暂估价值入账，借记本科目，贷记“应付账款——暂估应付账款”科目;下月初用红字做同样的会计分录予以冲回，以便下月 收到发票账单等结算凭证时，按照正常程式进行账务处理。

对外销售商品结转销售成本或售价，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。月末，分摊已销商品的进销差价，借记“商品进销差价”科目，贷记“主营业务成本”科目。

预收客户款项并退还差价、企业开出收入发票。

1、企业预收客户款项并退还差价：借：银行存款，贷：应收账款——公司名称，退还时：借：应收账款——公司名称（差价部分），贷：银行存款。

2、企业开出收入发票：借：应收账款——公司名称（减去差价部分），贷：主营业务收入，应交税费——应交增值税（销项税额）。企业预收客户款项并退还差价，然后开出收入发票，应当通过“银行存款”科目以及“应收账款”相关二级科目、“主营业务收入”等科目核算。银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。