代垫退款如何做账务处理-代垫退款如何做账

代垫退款是指公司为员工报销的部份，而由公司预先垫付。对这类退款业务的会计处理，需要依照相干的财务规定进行。

1、 确认收入：当员工将发票交给财务部门时，应确认收入，并将其计入“其他应收账款”科目。

2、 出纳审核：出纳员应在收到发票后立即进行审核，并确认其真实性。

3、 支付款项：在肯定发票的真实性并确认收入后，出纳员应支付相应的款项，并将其从“其他应收账款”科目转入“银行存款”科目。

4、 退款申请：如果发现付款毛病或没法退回，员工应向财务部门提交退款申请。财务部门应审查该申请，并决定是不是可以退款。

5. 退款处理：如果财务部门同意退款，出纳员应将相干款项从“银行存款”科目转入“现金”科目，并记录到相干的账簿中。

6、 账务处理：财务部门应对退款的账务进行处理，包括确认退款和调剂相应的科目余额。

代垫退款的会计处理需要遵守严格的财务规定，并且需要触及多个步骤和环节。因此，在进行此类业务时，企业应确保所有的操作都符合相干的财务规定，并能够准确地反应企业的财务状态。

公司代垫款怎么做账

1、公司支付给其他公司的代垫款，会计分录为：

支付代垫款时：

借：其他应收款——单位名称

贷：银行存款（或库存现金等科目）

收回代垫款时：

借：银行存款（或库存现金等科目）

贷：其他应收款——单位名称

2、其他公司支付给本公司代垫款时，会计分录为：

收到代垫款时：

借：银行存款

贷：其他应付款

归还代垫款时：

借：其他应付款

贷：银行存款

“其他应收款”科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

“其他应付款”科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。

1、企业为客户代垫费用时：

借：其他应收款——客户名称

贷：银行存款

2、收回代垫费用款项时：

借：银行存款

贷：其他应收款——客户名称

3、员工为企业代垫费用且取得对应发票时：

借：管理费用（根据费用所属部门计入相关科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：其他应付款——员工名称

4、偿还代垫款项时：

借：其他应付款——员工名称

贷：银行存款

企业为客户代垫费用或员工为企业代垫费用，应当通过“其他应收款”相关二级科目或“其他应付款”相关二级科目核算。