跨月出差如何记账报销-跨月出差如何记账

跨月出差如何记账，建议可以先肯定出差期间产生的各项费用是不是可以在本月内报销终了。如果没法在本月内报销终了，则需要在下个月进行报销，并根据公司的报销制度填写相应的报销单据。

报销时需要注意以下几点：

1、 出差前应确认出差审批表是不是已通过审核；

2、 出差期间产生的交通费、住宿费等应当尽可能保存相干的发票或收据作为凭证；

3、 购买办公用品或食品等也应当尽可能保存相干的发票或收据作为凭证；

4、 报销的金额应当不超过公司规定的报销标准；

5. 在提交报销申请后，要及时与财务部门沟通，确保报销的进度。

另外，对跨月出差的情况，有些公司可能会有特殊的报销规定，例如：跨月出差报销可能需要依照每月份的实际支出进行报销等，具体情况需要咨询公司的人力资源部或是财务部。

已记账的收入跨月如何做账

1、已记账的收入跨月红冲：

借：应收账款——公司名称（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

2、发生收入当月做回正确分录：

借：应收账款——公司名称

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

已记账的收入跨月红冲然后发生当月做回正确分录，应当通过“应收账款”相关红字二级科目以及“主营业务收入”红字等科目核算。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。

出差人员回来后应填写差旅费报销单，经会计人员审核后由单位主管领导签字方可报销做账。因此，会计做账的时间应为报销当日的时间而不是发票上的时间。

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用－差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款－－**人

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－**人

有剩余现金

借：现金

管理费用 －差旅费

贷：其他应收款 －**人

4、补款时

借：管理费用 －差旅费

贷：现金

其他应收款 -**人

扩展资料

：

报销流程

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。

6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

参考资料来源：百度百科-差旅费