出货未收款如何记账科目-出货未收款如何记账

出货未收款是指企业在销售商品或提供服务后，还没有收到客户支付的款项。这类情况下，企业需要记录这笔交易，并且在等待客户付款期间进行相应的财务处理。

对未收到款的出货交易，可以依照以下方式进行记账：

1、 借：应收账款——客户A

贷：主营业务收入——产品A

2、 借：主营业务本钱——生产本钱

贷：库存商品——产品A

3、 借：销售费用

贷：银行存款或其他相干科目（如预收账款）

4、 借：应收账款——客户A

贷：预收账款——客户A

5. 期末确认应收账款的净额，即借方余额减去贷方余额，借：应收账款——坏账准备

贷：资产减值损失

6、 完成上述所有交易后，需要定期检查应收账款的情况，如果超过一定时间仍未收到款项，则应斟酌是不是需要采取催收措施。

需要注意的是，以上内容仅是一种基本的记账方法，具体的会计处理可能会根据企业的具体情况和适用的会计准则有所不同。因此，在操作时最好咨询专业的会计师或财务顾问。

出口货物不能及时收款该如何处理？我司有一笔货物出口至某国，出口日期是2012年5月2日 出口金额为2万多

亲，你的问题就出在你没有什么办法去约束外方。

如果是做L/C我肯定你毛事情没有。最多按不符点扣钱，不至于一点尾款都收不到。

根据你所述，这是票出口后因品质问题退运，复出口货物，清关前后历经150天这是正常的。

现在还是要和外方联系，看他们货有无收到，如果收到就不停的催款。

2W多美金小数字，不太会影响你们企业分级。关键是你这钱很有可能收不回来了，国外有可能会采取拖赖的方法，或者借口你第一次出货违约，拒绝付款。

你有两个办法要回这个钱，一个就是不停的联系客户，动之以情，晓之以理，想办法打动他，让他可怜你。钱就打过来了。

另一个办法就是，大不了不做嘛！这笔钱就算了，等到下次订单来的时候，直接让他把款打过来。你把差额部分欠的2W元按照这个批次订单的等值货量扣下来，就少发他2W元的货。注意，不能让客户发现你少出货。资料还得按正常的发客户。最好尾款没付清的那部分差额也都扣下来，当然这是很没诚信的做法。而且容易惹官司。不过他拒付错在先，你未必吃亏。只要钱收回来，那就哦了！

补充一句：我可能说的太露骨的，和谐一点你应该问一下你们老板，这么大的事情，做业务的是没权利考虑如何操作的，建议你问下你的领导，看看他是什么看法。或者让他出面帮你讨钱。

如果他撒手不管让你自身自灭，你也不用去管这个企业分级是否受影响了，不是吗？