买入电脑如何做账务处理-买入电脑如何做账

为了正确的做出账目，首先需要明确的是购买的电脑属于固定资产。在企业会计中，固定资产的购入和处置都需要依照《企业会计准则第42号——持有待售的非活动资产、处置组和终止经营》的规定进行核算。

购买电脑的账务处理主要包括以下几步：

1、 记录采购入库：将电脑作为库存商品进行记录，借记“库存商品”，贷记“银行存款”或“应付账款”。

2、 记录本钱费用：根据购买价格确认电脑的本钱费用，借记“固定资产”，贷记“库存商品”、“银行存款”或“应付账款”。如果是自用电脑，还需要增加“管理费用”。

3、 记录折旧费用：从购买之日起开始计提折旧费用，借记“管理费用”，贷记“累计折旧”。

4、 完成账目的后续调剂：如果以后发现电脑的价值有所变化，需要进行相应的账目调剂。比如，如果发现购买价格高于实际价值，可以调剂折旧费用；如果发现价值低于实际价值，可以调剂库存商品和负债金额。

以上内容就是购买电脑的账务处理进程，需要根据具体情况进行适当调剂。

单位购买电脑，款已付，发票未收到，怎么做账

单位购买电脑，款已付，发票未收到，怎么做账

根据《企业会计准则》规定，单位购买电脑属于固定资产，应计入固定资产科目，财务处理如下：

借：固定资产-电脑

应交税费-增值税-进项

贷：银行存款/库存现金/应付账款

单位购买电脑，款已付，发票未收到，财务处理为：

借：预付账款（未设置本科目，可通过应付账款借方体现）

贷：银行存款等

在发票到达后财务处理为：

借：固定资产-电脑

应交税费-增值税-进项

贷：银行存款/库存现金/应付账款/预付账款

企业购买设备，钱已付，发票未收到.怎么做账

付款时：

借：预付账款

贷：银行存款

收到发票：

借：在建工程或固定资产

贷：预付账款

买原材料钱已付未收到发票怎么做账

买原材料钱已付未收到发票，如果材料已经发出，财务处理为：

借：在途材料

贷：银行存款

收到材料和发票时：

借：原材料

应交税费-增值税-进项

贷：在途材料

购买苗木，款已付，发票未收到，怎么做会计分录

1.购买苗木，款已付，发票未收到，

借：预付账款-**单位；

贷：银行存款；

2.待发票苗木已验收做：

借：生物资产-**苗木；

贷：预付账款-**单位；

购买固定资产发票未收到怎么做账？

新买固定资产没开发票，可以通过以下四种办法进行账务处理：

1、是做资产盘盈 ；

2、是找公司开发票给点 ；

3、找资产评估公司进行评估，通过暂估报告进行处理；

4、通过购买的合同进行处理。

很多时候企业在生产经营过程中建账，其存货及固定资产多数情况下可能没有发票。可以根据实际盘点后编制的盘点表入账。

但在以后期间由于这些存货形成的主营业务成本，固定资产折旧形成的成本费用税务多不认可，在所得税汇算清缴时应作纳税调整。如果固定资产是初始时由股东投入的，找到当时的评估报告也可算是一个佐证，可同税务进行沟通，在所得税汇算清缴时不作纳税调整。

未收到发票购买材料会计怎么做账

很高兴回答您的问题。

应该暂估入库的。借原材料

贷：应付账款-暂估应付账款

实际收到时再冲掉暂估即可。

若帮到请采纳，谢谢

企业购买的房产发票未收到，怎么做账

企业购买的房产发票未收到可以先做预付账款反映，等发票回来以后再冲减预付账款，支付房款时分录如下：

借：预付账款

贷：银行存款

购买设备 款已付 设备已经收到 暂未收到发票 问怎么入账？

没有发票 设备不能入账，只能根据付款凭条先挂往来，具体如下：

借：应付账款—客户名称

贷：银行存款（或库存现金）

待发票收到后，再进固定资产冲减往来，分录如下：

借：固定资产

应交税费—应交增值税—进项税额

贷：应付账款

次月再计提折旧

不懂可继续追问！祝好~~

钱已付未收到发票分录怎么做

先记入预付帐款或其他应收款

借：预付帐款或其他应收款

贷：银行存款

待收到发票时

借：销售费用、管理费用等

贷：预付帐款或其他应收款