如何确认无票收入做账-如何确认无票收入分录

确认无票收入的分录主要是为了确保企业的收入能够得到正确的确认和记录。以下是一些常见的确认无票收入分录的方法：

1、 从客户那里收到货款或预支款后，应立即确认收入。在确认收入时，应将收入记入“主营业务收入”或相干的子账户中。

2、 如果在确认收入时未能获得发票或其他合法证明文件，则应先记录在“应收账款”等科目中，待获得相干证明文件后再进行冲销。

3、 对某些没法获得发票的收入，如合同销售、预支定金等，可以依照实际产生金额确认收入，但应在财务报表附注中说明没法获得发票的缘由，并说明依照上述方法处理的理由。

4、 在确认收入的同时，还应检查是不是已支付了相应的本钱和费用，如果没有支付，应及时调剂相应的本钱和费用。

5. 在每一年年底时，应对所有的无票收入进行汇总和确认，以确保所有收入都得到了正确的记录和确认。

以上内容就是确认无票收入的一些基本做法，企业应当根据本身的情况制定相应的确认制度和流程，并定期进行审计和检查，以保证收入的真实性。

无票收入是怎么回事如何做会计分录

1、无票收入可以暂时计入“预收账款”科目

借：银行存款等

贷：预收账款

2、和总公司商量，是否同意确认收入，如果同意，会计分录

借：预收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税金--增值税

同时，结转销售成本

借：主营业务成本

贷：产成品(或库存商品)

3、如果不打算上报公司，无票收入可以不入账。

确认收入时会计分录为：

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税(销项税额)

结转成本的会计分录为：

借：主营业务成本

贷：库存商品

扩展资料

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企业在收到预收款项时，先列入“预收账款”的贷方，此时该项目表现为一项负债；等到企业发出商品时，按总的价税款列入“预收账款”的借方，由于预收款会小于实际价税款。

在企业发出商品后“预收账款”的余额一般为借方，其本质为应收的性质，等同于“应收账款”。在期末列报时。

如果截止期末“预收账款”为借方余额则应列入应收账款项，如为贷方余额则列入预收账款项。如果企业在预收账款业务不多时，可用“应收账款”来代替，其列报方式等同。

核算内容

1、借方发生额（表示预收账款减少）

与收入同步确认的应收未收款项、已核销坏账客户确认恢复付款能力、从“应收账款”科目转入、从“其他应收款”科目转入、因应收票据到期未付款而转入、帖现商业汇票到期未付款转短期贷款、代购货单位垫付的包装费运杂费保险费；

2、贷方发生额（表示预收账款增加）

预收客户之预付款项、收到的营业款项、预收的商业汇票、以存货清偿应收账款、以股权清偿应收账款、以债权清偿应收账款、固定资产无形资产清偿、已经确认之坏账损失、因债务重组损失的款项、“应收账款”或“其他应付款”科目转入

3、期末余额

预收账款科目期末贷方余额，反映企业向购货单位预收的款项，期末借方余额属应收账款性质，反映企业应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

参考资料来源：百度百科-预收账款