单位收到退款如何做账务处理-单位收到退款如何做账

在财务会计中，单位收到退款时，通常需要通过以下步骤进行账务处理：

1、 确认收入：首先需要确认已收到的退款是不是属于公司的收入。如果退款是公司向客户销售商品或服务所收取的款项，则应将其视为收入。

2、 减少应收账款：2.需要将相应的应收账款减少。这可以通过减去收款的金额来实现。

3、 记录退款：然后，需要记录退款的金额和日期，并将其作为一笔支出记录下来。这笔支出应当记入“营业收入”或“主营业务收入”科目，具体取决于退款是来自哪一项业务。

4、 结算利润表：需要结算公司的利润表，以便了解公司的收入和支出情况。

需要注意的是，具体的账务处理方式可能会因公司的具体情况而有所不同，例如退款多是来自于退货、折扣或其他缘由。因此，在进行账务处理时，建议咨询公司的财务人员或查阅相干的财务规定。

退款怎么做账务处理

退款一般发生在收到款项，事后需要退货等原因形成的退款处理，具体的账务处理如下:

1.收到退款

借：银行存款

贷：应付账款

2.给客户退款

借：应收账款

贷：银行存款

3.销售退回

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：应收账款

借：库存商品

贷：主营业务成本

我们生活中还有很多情况的账务处理，淘宝退换货品的账务处理，促销品的账务处理，补贴收入的账务处理等等，它们都可以用入账分录的方式进行处理。

多种情况的账务处理

1、企业销售货物业务，发生退款时：

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

贷：银行存款

收到退回的货物时：

借：库存商品

贷：主营业务成本

2、企业购进货物，进行退款时：

借：银行存款

贷：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

企业发生销售业务退款时，应通过“主营业务收入”、“应交税费”等科目进行核算。购进货物，进行退款时，则通过“银行存款”、“库存商品”科目进行核算。已经认证抵扣对应进项税额时，还应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目进行核算。