普票金额如何做账分录-普票金额如何做账

发票金额是指发票上开具的金额，是购销双方结算货款的根据。普票金额的会计处理通常包括以下几个步骤：

1、 收到发票时：将发票上的金额与实际支付的金额进行核对，确认无误后，在记账凭证中记录以下：

借：原材料/库存商品等（或应收账款科目）

贷：应付账款等

2、 发票入账时：将收到的发票进行入账，确认发票已完成入账。在账簿中，将普票金额记录以下：

借：应付账款等（或其他科目）

贷：银行存款/现金

3、 确认支付款项时：在确认支付款项时，需要先确认是不是已完成了相应的账务处理。如果没有完成，需要再次确认普票金额，并在记账凭证中记录以下：

借：应付账款等（或其他科目）

贷：银行存款/现金

4、 付款完成后：完成付款后，需要在记账凭证中记录以下：

借：银行存款/现金

贷：应付账款等（或其他科目）

以上内容是普票金额的会计处理流程，需要注意的是，不同的企业可能有不同的会计政策和规定，具体操作应根据企业的实际情况来肯定。

增值税普票怎么做账

1、企业收到增值税普通发票时，分录为：

借：库存商品

贷：银行存款

2、企业开出增值税普通发票

如果企业是一般纳税人：

借：银行存款

贷：主营业务收入（或者是其他业务收入）

应交税费——应交增值税（销项税额）

如果企业是小规模纳税人：

借：银行存款

贷：主营业务收入（或者其他业务收入）

应交税费——应交增值税

根据相关法律规定，一般纳税人销售货物或者应税劳务，采用销售额和销项税额合并定价方法的，销售额应该这么算：销售额=含税销售额÷(1+税率)。

收到普通发票怎么做账

（1）取得增值税普通发票会计处理：

借：相关成本或费用科目（如管理费用）。

贷：银行存款（或应付账款）。

（2）开具增值税普通发票会计处理：

借：银行存款（或应收账款）。

贷：主营业务收入。

应交税费——应交增值税（销项税额）。

财税2017第76号公告：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

会计分录只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

扩展资料

发票的开具要注意：文字使用要规范，应当使用中文；开具发票的大小写金额要规范；开具发票的开票日期要规范，在发生经营业务确认营业收入时；开具购货单位名称要规范；开具货物名称或服务项目要规范；开具发票的规格、单位、数量、单价等栏目规范。

开具发票时，项目填写齐全，字迹清楚，全部联次一次性复写或打印，应当按号码顺序填开，未实行盖章出门的要在发票联加盖发票专用章或财务专用章。使用电子计算机开具发票的，须经税务机关批准，使用税务机关监制的机外发票，开具后的存根联应按照顺序号装订成册。

看发票报销联的时间、台照、单价、数量、金额是否填写齐全；看发票物品名称是否具体、正确、清楚，如写的类别名称——生产用品、办公用品、交电、百货、日杂、土产，且金额较大，对这种情况不论付款是现金还是转账支票，都可能存在问题。

参考资料来源：百度百科-普通发票

参考资料来源：百度百科-会计分录

问题一：一般纳税人，收到普通发票，如何做账？借：存货 - 库存商品

贷：现金或银行存款

收到普票，税金部分不能抵扣，全额入成本。

问题二：收到增值税普通发票如何入账专用发票要分开货款和税额入账，普通发票因为不能抵扣，就不用分开入恭了，直接做：

借：原材料/库存商品等科目 金额是价税合计

贷：银行存款/应付账款等科目

问题三：购买商品收到的增值税普通发票怎么做账普票和专票只能一般纳税人账务处理有区别

普票不能抵税

借：库存商品

贷：应付账款或银行存款

专票可以抵扣税借：库存商品

应交税费-应交增值税-进项税

贷：应付账款或银行存款

问题四：收到增值税普通发票，小规模和一般纳税人怎么录分录？首先，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，收到的增值税普通发票都不能抵扣销项税。

小规模纳税人在收货而未收到发票时：可以暂估入账也可等发票到了在一起入账 借：库存商品或原材料（暂估） 贷：应付账款（暂估） 收到发票时 借：库存商品或原材料（发票金额） 贷：库存商品或原材料(暂估） 一般暂估金额和实际金额有误差 有多的金额入增加库存商品和应收账款 有少的反之

一般纳税人要想抵扣销项税必须要开增值税专用发票，除非是不能抵扣的非应税项目，就要借方多做一个应交税金-增值税-进项税就行了 伐：库存商品

应交税金-增值税-进项税

贷：应付或银存

总之 没收到发票收到货物时可以做账也可以不做，如果你公司经常是这种情况，为了体现一个真实性 可以暂估入账 如果是偶然性的 可以不做帐 等发票到了一起做 不过一般都是收到货物就能拿到发票 说的有点乱 希望对你有所帮助

问题五：收到增值税专用发票和普通发票做账时要怎么做专用发票要分别做成本或费用等项目和进项税，普通发票全额做成本或费用等项目

问题六：购买库存商品开的普通发票怎么做账购买库存商品，由于发票为普通发票，故其增值税不可抵扣，应计入库存商品的购买成本中，会计分录为：

借：库存商品（买价+所含增值税）

贷：银行存款

库存商品账户：

1、账户性质：资产类账户。

2、账户用途：核算企业外购和自制商品的实际成本增减变动及结存情况。

3、账户结构：借方记增加，登记已验收入库的商品成本；贷方记减少，登记发出库存商品的成本；期末余额在借方，表示库存商品的成本。

4、明细账户：可按产品的种类、规格设施明细账。

问题七：购买固定资产收到普通发票怎么账务处理一、购进时：

金额：超5000元的，

借：固定资产（发票总额）

贷：银行存款

金额小于5000元的：

借：管理费用（生产企业做制造费用）

贷：银行存款

问题八：一般纳税人收到增值税普通发票怎么做账借：原材料 贷：应付账款或银行存款 不用考虑进项税了，你的价税合计计入原材料 做法正确。不过可以拒绝接受此普通发票要求开增值税发票，以抵扣增值税。能开普通发票的都可以开到增值税发票。

问题九：一般纳税人开具了增值税普通发票怎么做账1、你是一般纳税人公司，所以开出的发票不管是普通发票还是增值税专用发票你入帐都是一样：

假设含税价是1000元 借：银行存款 1000

贷：营业收入 854.70

应交税金-增值税-销项税额 145.3 （17%）

2、区别是（如果对方是公司）普通发票对方不能抵扣

问题十：开出增值税普通发票如何做账一样计入销项，对购买方而言，不计入进项