运费专票如何做账务处理-运费专票如何做账

运费专票是企业在运输货物过程当中支付的运费所开具的发票，通经常使用于企业所得税税前扣除和抵扣增值税。具体来讲，企业需要依照以下步骤进行会计处理：

1、 收到运费专票：收到运费专票后，需要在系统中录入并确认。

2、 进行本钱计算：根据发票上列明的运费金额，计入相应的费用科目（如管理费用、销售费用等）。

3、 抵扣增值税：如果企业的税率符合抵扣条件，可以在计算应纳增值税时抵扣这部份费用。

4、 申报纳税：将运费专票数据填入税务报表，并定期缴纳相干税费。

需要注意的是，不同的地区对运费专票的具体操作可能有所不同，企业需要依照当地的税收法规进行操作。同时，由于运费一般不会直接反应在销售收入中，因此在做账时需要特别注意相干的费用科目，确保会计核算的准确性。

化工商贸收到运费专票怎么入账

根据运费性质计入对应科目

企业收到运输发票时，具体分录为：

借：销售费用（根据运费性质计入对应科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

如果发票是可以进行抵扣的，分录为：

借：原材料等

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

如果是不能抵扣的，分录为：

借：原材料等

贷：银行存款

《国家税务总局关于在全国开展营业税改征增值税试点有关征收管理问题的公告》（国家税务总局公告2013年第39号）规定，对货物运输业增值税一般纳税人，使用货物运输业增值税专用发票和普通发票。对提供货物运输服务的小规模纳税人，如受票方为增值税一般纳税人且索取专用发票的，如提供了相关证明材料，可向主管国税机关申请代开货物运输业增值税专用发票。对未办理或不需要办理税务登记的单位和个人，临时提供货物运输服务取得收入需要发票结算的，可向主管国税机关申请代开普通发票。专用发票使用税控器具领用、发售和开具。