银行受托理财如何做账务处理-银行受托理财如何做账

1. 受托投资业务：将资金拜托给具有相应资质的机构进行投资管理，公司应将受托投资的款项纳入"受托投资款"科目核算。

2、 受托理财产品发行：根据受托理财产品的实际情况，确认相干收益并进行会计处理。收到投资款时：借：银行存款/其他货币资金；贷：受托投资款。确认产品收益时：借：受托投资款；贷：投资收益。

3、 受托理财资金使用情况：对到期未收回的受托投资款项，应及时核销，确认相应的损失或费用。确认损失时：借：受托投资款；贷：投资收益。确认费用时：借：营业外支出/管理费用等；贷：受托投资款。

4、 受托理财资产处置：在处置受托理财资产时，应按实际获得的金额和税法规定的税率计算并确认相干的收入。借：银行存款/其他货币资金；贷：受托投资款；贷：投资收益。

我公司是理财公司,现收到客户理财投资,会计分录怎么做账？同时又将此款借给其他公司，会计分录怎么做账？

一、理财公司收到客户理财投资款时，会计分录为：

借：银行存款

贷：代理业务负债——XX客户

将此款借给其他公司，可参照银行业的“贷款”科目处理

借：贷款

贷：银行存款

二、说明

1、“代理业务负债”科目核算企业不承担风险的代理业务收到的款项，包括受托投资资金、受托贷款资金等。

（1）企业收到的代理业务款项，借记“银行存款”、“存放中央银行款项”、“吸收存款”等科目，贷记本科目。

（2）定期或在合同到期与委托客户进行结算，按合同约定比例计算代理业务资产收益，结转已实现未结算损益，借记“代理业务资产——已实现未结算损益”科目，按属于委托客户的收益，贷记本科目，按属于企业的收益，贷记“手续费及佣金收入”科目。

（3）按规定划转、核销或退还代理业务资金，借记本科目，贷记“银行存款”、“存放中央银行款项”、“吸收存款”等科目。

（4）期末贷方余额，反映企业收到的代理业务资金。

2、“贷款”科目核算企业（银行）按规定发放的各种客户贷款，包括质押贷款、抵押贷款、保证贷款、信用贷款等。

（1）企业发放的贷款，应按贷款的合同本金，借记本科目（本金），按实际支付的金额，贷记“吸收存款”、“存放中央银行款项”等科目，有差额的，借记或贷记本科目（利息调整）。

（2）资产负债表日， 应按贷款的合同本金和合同利率计算确定的应收未收利息， 借记 “应收利息”科目，按贷款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入，贷记“利息收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（利息调整）。合同利率与实际利率差异较小的，也可以采用合同利率计算确定利息收入。

（3）收回贷款时，应按客户归还的金额，借记“吸收存款”、“存放中央银行款项”等科目，按收回的应收利息金额，贷记“应收利息”科目，按归还的贷款本金，贷记本科目（本金），按其差额，贷记“利息收入”科目。存在利息调整余额的，还应同时结转。

（4）期末借方余额，反映企业按规定发放尚未收回贷款的摊余成本。