支付的货款如何做账务处理-支付的货款如何做账

企业在收到货物后，通常需要将相应的货款进行入账。具体做法以下：

1、 收到货款时：企业应当立即确认收款并记录在应收账款科目下。这可以通过日记账或银行对账单来完成。

2、 对应收账款进行入账：当收到货款时，企业应当将其记入应收账款科目，并设置备忘录，以便后续追踪和核对。

3、 每个月处理一次应收账款：企业应当定期（例如每个月）检查其应收账款，并对其进行核对。如果发现有任何毛病或差异，应及时调剂。

4、 出售产品或服务后的付款：在销售产品或提供服务后，企业应当及时向客户收取货款。如果有任何未付款项，应将其记录在应收账款科目下，并设置备忘录，以便后续追踪和核对。

5. 应收账款结转：当所有应付账款都已收到或被确认为坏账损失时，企业应当将该账户余额从应收账款科目中转移至“资产——现金等价物”科目。

以上内容就是关于支付的货款如何做账的基本步骤。

支付货款未收到发票怎么记账凭证

支付货款未收到发票怎么记账凭证如下：

1、付款时：借：预付账款—某公司，贷：银行存款。收到货时，按不含税金额作分录：借：库存商品(或原材料)，贷：应付账款—暂估。

2、收到发票时，先用红字全部冲回暂估数，分录如下：借：库存商品(或原材料)(红字)，贷：应付账款—暂估(红字)。

3、然后再按发票上的数量、金额填制凭证，分录如下：借：库存商品(或原材料)，借：应交税费—应交增值税(进项税额)，贷：预付账款—某公司。

4、于收款方来说，企业尚未确认发货或者尚未确认收入，但是已经收到对方支付的货款的，计入到预收账款科目进行核算，其分录为借：银行存款，贷：预收账款。

5、对于付款方来说，尚未收到货物，先支付的款项部分，计入到预付账款科目，其分录为。借：预付账款，贷：银行存款。

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。

中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。

简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证；而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。