注会考试给税率表吗-注会考什么税目

注会考试触及到的税目较多，主要包括企业所得税、增值税、消费税、关税、资源税、土地增值税、房产税、契税、车船税等。其中，企业所得税和增值税是两个主要的税种。

注会税法考试卷子上个人所得税工资薪金所得的税率和速算扣除数会给吗？用记忆吗？

个税中的超额累进税率会给，比例税率不会。土地增值税不给，要自己背。印花税选择题目中不会给，大题会给，建议还是背一下。

其他税目：增值税，营业税，城建税和教育费附加，烟叶税，房产税，企业所得税是不给的。消费税，关税，资源税，城镇土地使用税，耕地占用税，车辆购置税，车船税，船舶吨税和契税都不需要背。

注会考试科目和考试范围

专业阶段考试科目：会计、审计、财务成本管理、公司战略与风险管理、经济法、税法。

专业阶段考试报名人员可以同时报考6个科目，也可以选择报考部分科目。

综合阶段考试科目：职业能力综合测试(试卷一、试卷二)。

考试范围：《注册会计师全国统一考试大纲——专业阶段考试(2019年)》和《注册会计师全国统一考试大纲——综合阶段考试(2019年)》确定的考试范围。

(一)流转税法(第2、3、4、5、6、7、8章)

这部分包括增值税、消费税、营业税、关税、土地增值税，以及和增消营相关的城建税和教育费附加，共同点都是因为商品流转产生的税金，其中我们对增值税、消费税和营业税比较熟悉，土地增值税也不能忽视。

针对这些税种，强化阶段主要还是通过“计算+理解”来掌握，抓住三大税种，多看书做题。因为原理并不复杂，虽然税目和税率比较多样化，不过基本方法比较简单，理解上也不难。涉及到进出口环节是个难点，无论是出口退税还是进口环节关税、增值税、消费税计算都比较麻烦，尤其是涉及到消费税计算问题。所以进出口环节需要特别注意，多理解计算原理和方法，尤其是出口退税，了解为什么会有退税比如进项抵扣不充分;还比如三大流转税比较近似的环节，类似进项的抵扣问题，以及是同销售问题，都要能够区分清楚，了解实质最重要，必要要利用简单的方法，比如增值税视同销售难以记忆，记住外购的用于投资、分配、无偿赠与他人属于视同销售就可以了，其他的都不难。

(二)所得税法(第12、13章)

这部分主要是个人所得税和企业所得税，这个不用说也是重点;相比之下个人所得税计算比较复杂，企业所得税项目比较多，各有特点。个人所得税各种小规定很多，平常接触的项目比较少，也不太熟悉;而企业所得税一直都是很熟悉的项目，计算上不是难点，掌握好经常考察的纳税调整项目就可以了。而个人所得税则需要重点对待，各种税目的计算要掌握好了。

两个税种主要多听课理解计算原理和方法，其实公式不复杂，复杂的是不同的处理特点和理念。重视课件中的例题，主要是强化班和专题讲解班了，习题班内容应该在7月份后期重点注意。应试指南或者经典题解的题量应该差不多。这个部分知识点应该重点在7月份搞定，防止夜长梦多。战术上需要非常重视习题班的重要性，应试指南或者经典题解题目一般要都做完。

(三)其他税法(第9、10、11、12章)

这部分内容主要就是房产税、印花税、汽水、车购税、车船税等等，也就是我们经常说的小税种，这些内容特点是难度小，但是项目多，优惠点也比较多，需要特别记忆。

学习方法上主要通过客观题来解决，考虑到主观题中越来越涉及到小税种内容，做辅导书的时候注意对主观题的适当处理;总之这部分内容属于战术性重要层次的内容，虽然不影响大局，但是在局部会造成比较恶劣的影响，尤其是考试中的客观题部分，影响有的时候比较举足轻重。

(四)税收程序法类(第14～18章)

该部分包括国际税收协定，税收征管法、税务代理、税务咨询与筹划等内容，是2009年新增的内容，也会是以后需要重点留意的地方。这些内容不会复杂，涉及的分数也不太难拿，所以要求上简单看看教材，对于筹划和代理的内容最好还是听听课解决，这些内容还是有一定难度的，因为他们基于税法基本知识做保证。

学习上建议这部分内容精读一遍，重点内容(大致50%左右)听听课件就可以了，主要通过客观题的训练掌握主要知识点;当然也不排除主观题的可能性。随着注会对个人综合能力提升以及业务需要，筹划和代理一般还要有一定能力解决实际问题的。所以战术上要重视筹划和税代，这方面的题目不妨做做一做;另外说到筹划还是要注意基础知识的巩固和提高，战略上重视之前流转税和所得税的内容。

税法这个科目说难也难，说简单也简单。为什么因为税法这个科目也有很多计算公式与方法，有很多琐碎的知识点，兼顾了财管和经济法的特点，因此既不像财管那样难，也不想经济法想象的那么简单，虽然很多人将两法放在同等位置，有一定道理，不过也不尽然。两法的考试难度在增加，尤其是经济法，有赶超税法的趋势。所以学习上不管是从战术还是战略，税法都不应该忽视。

第二遍学习重点学习习题班，方法上同样也要参照专题班，为什么这么说税法其实注重计算，同时也注重理解，计算目的在于记住和巩固知识点，理解的目的在于了解税法的立法原则和原理，这样对于计算模型才能真正掌握，比如出口退税的公式，很多人觉得复杂不知道怎么理解，这个时候不是大量计算就能解决的，首先要理解为什么会退税然后公式中的项目挨个去了解。强化阶段多做题是对的，应该在50%的时间比例，后期更应该做题巩固小知识点