红字开票流程-红字开票如何入账

"红字开票如何入账"是指企业购买商品或接受服务后，由于一些特殊缘由需要对已开具的发票进行更正。以下是红字开票入账的一般步骤：

1、 确认需作废的原始发票：根据相干业务合同、单据等，确认需要作废的原始发票。

2、 向税务局申请红字发票：填写《红字发票申请表》，并附上相干证明材料，如退票函、合同复印件等，向税务局申请开具红字发票。

3、 制作红字发票：在税务局领取红字发票，并在红字发票上注明原发票号、金额、税额等内容。

4、 借记红字发票：将收到的红字发票作为购货或接受服务的原始凭证，依照原来的交易内容，借记相应的会计科目。

5. 贷记红字发票：同时，依照红字发票的金额，贷记对应的库存或应付科目，以此抵消原发票的入账。

6、 做好账务处理记录：记录红字发票的入账情况，以便往后查询和审计。

需要注意的是，具体操作可能会因地区和行业政策的不同而有所不同，建议咨询当地的税务机构或会计师事务所获得更加详细的信息。

发票冲红后重新开发票怎么做账务处理？

发票是企业经济活动中非常重要的票据，有时候由于发票开具有误，需要冲红再重新开票的，该如何做账？

发票冲红后再重新开的发票账务处理

蓝字发票做正常销售处理，红字发票做负数分录冲销，如果金额一致的话，那么是不会影响当月的增值税和损益。

红字发票账务处理

首先，红字发票要经过税务局批准后才可以开具，再依据红字发票做冲减销售的分录；最后再开具正确的发票，并以此入账做销售即可。

1、红字发票账务处理：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税——销项税额

（注意：数字部分都是负数哦！）

2、开具发票会计分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税——销项税额（负数）

3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报．

需注意以下事项：

1、红票不能交由对方，连带之前开出的发票也要全部联次收回。

2、红票入账应该按原分录做冲红处理。

3、直接冲销原来的进项红字，不需要再做进项转出。

发票冲红和作废的区别

增值税发票冲红跟作废本质上的区别：

1、冲红是指发票有误或开错是跨月的，比如1月份开出的发票在2月份发现有误或开错，对方不收发票退回，还需通过税局办理相关手续才可以做一个红冲抵销后，再开具一张交易内容相同的正确发票；

2、对于当月开具的增值税发票出现开错或客户退票的，就可以把发票作废处理当月可将其作废，重新开具。