开红字怎么做账-开具红字如何记账

开具红字发票的会计处理可以分为以下几步：

1、 停止未抵扣的红字发票：在停止开具红字发票后，不能再进行抵扣。

2、 登记红字发票信息：需要在账簿中登记已收到的红字发票信息，包括发票号码、购买方名称、购货数量等。

3、 记账：将已收到的红字发票金额记入“应收账款”或“应付账款”的借方，同时记入“应交税费-应交增值税（进项税额）”的贷方。

4、 转出未抵扣的红字发票金额：如果企业还有未抵扣的红字发票金额，那末需要将其转出。转出的金额需要先从“应交税费-应交增值税（进项税额）”账户中转出，然后再转入“银行存款”或其他资产账户。

5. 制作红字专用发票：如果企业在发出商品或提供服务时开具了红字发票，那末还需要制作新的红字专用发票，并将其交给客户。

需要注意的是，开具红字发票的进程需要严格依照国家的税收法规来进行，否则可能会产生税务问题。因此，建议企业在开具红字发票前咨询专业的会计人员或税务顾问。

发票红字冲销的账务处理如何做？

会计人员在检查发票时发现原发票开具错误可通过开具红字发票处理，对于发票红字冲销业务，应如何进行账务处理？

发票红字冲销的会计分录

如果是本年度：

红字冲销原会计凭证分录如下：

借：原材料等科目(红字)

应交税费——应交增值税(进项税额)(红字)

贷：库存现金/银行存款/应付账款(红字)

因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值税检查调整科目，实际是单纯进行了补税角度的处理，尚未涉及处罚。

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——应交增值税——增值税检查调整

更正凭证的方法还有哪些？

1、划线更正法

发现账簿记录错误，记账凭证无误的情况，应将错误的文字或数字划一条横线注销，注意将整笔数字金额全都划掉，然后在划线上方空白处用蓝黑色或黑色墨水填写正确的文字或数字，最后由错误更正人在划线处加盖更正人的章。

2、补充登记法

记账后发现记账凭证填写的会计科目无误，只是所记金额小于应记金额时，采用补充登记法。按少记的金额用蓝字编制一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，以补充少记的金额，并据以记账。

原材料是什么？

原材料是指企业在生产过程中经过加工改变其形态或性质并构成产品的各种原料、主要材料和外购半成品，以及不构成产品实体但有助于产品形成的辅助材料。

1、企业编制红字发票：

借：应收账款——公司名称（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

2、企业收到红字发票：

借：原材料（或库存商品等科目）（红字）

应交税费——应交增值税（进项税额）（红字）

贷：应付账款——公司名称（红字）

企业编制红字发票或收到红字发票，应当通过“应收账款”等相关红字二级科目以及“应付账款”等相关红字二级科目。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。