发票抵扣做账的具体步骤以下：

1、 肯定发票的用处：需要明确这张发票是用来做甚么的，例如是用于购买原材料、支付工资、购买装备等。

2、 辨认发票的种类：不同的发票类型有不同的抵扣规定，例如，增值税专用发票可以用来抵扣增值税，而普通发票则不能。

3、 检查发票的真实性：在进行抵扣时，需要确保发票的真实性，即发票上的信息和实际交易的一致性。如果发现有虚假发票，需要及时处理。

4、 记录抵扣金额：在记账时，需要记录下每张抵扣发票的金额，并将其与相干费用或本钱进行比较，确认是不是符合抵扣要求。

5. 做好税务申报：抵扣后的发票需要及时提交给税务局进行税务申报，以确保抵扣的准确性。

6、 定期审计：为了保证抵扣的合规性和准确性，建议定期进行审计，对发票的使用情况进行检查。

以上内容就是发票抵扣做账的基本流程，需要注意的是，具体的操作可能会因地区和公司的具体情况而有所不同。如果您有其他关于发票抵扣的问题，欢迎随时咨询我。

专用发票抵扣和账务处理怎么做

专用发票抵扣和账务处理怎么做

增值税专用发票抵扣操作步骤:

1、首先需要将税控盘插到电脑的主机上,然后输入账号密码登录到增值税综合服务平台,点击需要认证的月份;

2、然后勾选好发票的开票日期,点击查询,注意在勾选发票开票日期时,可以将日期范围选择的大一点;

3、然后勾选收到的纸质需要认证的发票,选择好之后点击保存,然后点击确定并提交;

4、提交之后选择申请统计,统计核对无误后输入密码,勾选认证成功;

5、最后进入电子税务局填写增值税申报表就可以抵扣了.

增值税专用发票认证抵扣会计分录

1、专票认证后,做以下会计分录:

借:原材料(包装物等)

应交税费--应交增值税--进项税额

贷:银行存款等

2、不过,要注意如果认证后不符或由于不能抵扣等因素,需要做进项税转出:

借:原材料等

贷:应交税费--应交增值税--进项转出

3、对于进项票未认证,做以下分录:

借:库存商品(或者原材料等)

应交税费--待抵扣进项税额(执行企业会计准则,如果不是,则为"待摊费用--待抵扣进项税额")

贷:应付账款(或者银行存款等)

等到认证后再做具体的账务处理.

手机专票抵扣如何做账

一般纳税人企业购买手机属于企业经营需要用途的,取得对应增值税专用发票可以抵扣相关的增值税进项税额;若购买手机属于企业私人用途的,则其增值税进项税额无法进行抵扣.

相关账务处理如下:

一般纳税人企业取得手机专用发票时,会计分录为:

借:管理费用等(根据费用归属部门计入对应科目)

应交税费--应交增值税(待认证进项税额)

贷:银行存款

2、一般纳税人企业进行专用发票认证抵扣时,会计分录为:

借:应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应交税费--应交增值税(待认证进项税额)

管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用.包括的具体项目有:企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的,或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等.

企业应通过"管理费用"科目,核算管理费用的发生和结转情况.该科目借方登记企业发生的各项管理费用,贷方登记期末转入"本年利润"科目的管理费用,结转后该科目应无余额.该科目按管理费用的费用项目进行明细核算.

进项发票怎么做账

法律主观：

按照规定，我们在缴纳增值税的时候一定会用上增值税发票，而发票分为专用发票和一般发票两种。

一、增值税发票怎么抵扣步骤

在取得增值税进项专用发票后，应在90天内认证，认证后的进项发票方可抵扣。报税流程，现在一般都是在网上申报。但需要把报税资料送到税务局：

（一）税务局一般每月初（1~10日）为抄税期。抄税很简单，现在都是税控机开票，将金税卡插到与税控机连接的电脑上，打开开票软件点击抄税就可以。

（二）将进项税发票和销售发票清单打印出来。进项税发票是从认证已经通过时打印，销售发票清单是从税控机中打印。

（三）根据打印清单填写各种报表，同时要有申报月份的财务报表。

二、增值税发票抵扣期限

依法纳税是我们每个人每个企业应尽的义务，消费者在买一些特殊产品是需要缴纳增值税的。增值税一般纳税人取得增值税专用发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。因此，增值税专用发票抵扣期过期不得抵扣进项税额，所以要注意抵扣时间。

三、开具增值税专用发票

(一)、系统设置

1、初化禁做，第一次安装时使用。

2、税务信息，名字和税号不能修改，银行账号，输入一个号码后输第二个时需回车。

3、商品只能先录入商品编号后选入，客户编码可直接输入也可选入;商品税目(需有)，简码(可有可无);单价应在开具发票时直接输入;地址电话银行账户，输入时需从编辑器中输入;保存时点左上角退出，不点右上角的差号。

(二)、发票管理

1、发票领用：购买(带IC卡)-读入开票系统(买错发票需退回IC卡发票号)。注意：购买时需持报表和IC卡等(国税局决定);读入时若失败，原因：未插IC卡;IC卡中无领购的发票;发票流水号已经读走(点发票填开，看有没有发票);金税卡已到锁死期。

2、发票退回：只有因国税局错买了发票才能使用此项。

3、开具发票：确认发票代码和号码;金税卡日期如错误，应携带IC卡到国税局授权修改;商品信息中注意含不含税;一张发票只能一种税率，只能开八行商品;开完发票，打印即保存了;销方信息：银行账号可多个。

4、发票修复：发票修复后，所有发票无法打印(从金税卡到硬盘)。

《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=销售额征收率小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。

取得的进项税发票做账务处理主要是：

1、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联，

（1） 借：原材料等

应交税金——应交增值税（进项税额）

（2）贷：银行存款等

2、对该份抵扣联，如在规定期限通过认证的，对上述会计处理不需变动，并在通过认证的月份申报抵扣；如在规定期限进行认证，但通不过认证的，或者超过规定期限不进行认证的，则需对进项税额作转出处理：

（1）借：原材料等

（2）贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出）

如在收到抵扣联，但没在收到的月份进行认证的，也应作上述收到抵扣联时的同样分录，同时在备查薄上注明“待认证”字样。

进项发票的认证和申报流程包括收集进项发票、核对进项发票信息、进行认证申报、提交认证申报资料、等待税务机关审核、获取认证结果。在这个过程中，企业需要严格按照税务部门的规定和要求，确保进项发票的真实性和合规性，以便顺利完成认证和申报流程，避免可能出现的税务风险和纠纷。同时，企业还需了解相关的税收政策和法规，确保认证和申报流程的合规性和准确性。

综上所述，企业在进行进项发票的认证和申报流程时，必须遵守税务部门的规定和要求，确保发票的真实性和合规性。同时，企业还需了解相关的税收政策和法规，以确保认证和申报流程的合规性和准确性，从而避免可能出现的税务风险和纠纷。

法律依据：

《中华人民共和国发票管理办法》

第十条

发票应当套印全国统一发票监制章。全国统一发票监制章的式样和发票版面印刷的要求，由国家税务总局规定。发票监制章由省、自治区、直辖市税务机关制作。禁止伪造发票监制章。发票实行不定期换版制度。