红字冲退发票如何记账处理-红字冲退发票如何记账

红字冲回发票，即是指当发现已开具的发票存在毛病或不符合要求的情况时，需要进行更正的操作。以下是具体的会计处理：

1、 将已开具的发票全部汇总，并核对发票金额和数量是不是正确；

2、 找出需要更正的发票，然后在原发票上盖章表示作废，并注明更正缘由；

3、 根据更正后的发票重新填写一份新的发票，同时注明发票号、日期、金额等内容，并与更正前的发票对照，确保所有信息一致；

4、 将新的发票通过税务系统进行确认并保存，完成红字冲销。

对上述操作，企业需要在“应交税费”科目下设置“红字发票处理”专栏，记录所有的红字冲销进程。具体会计分录以下：

借：库存现金/银行存款

贷：应付账款/预支账款/其他应收款等（根据发票对应的原始凭证）

借：应交税费-应交增值税/消费税/城市保护建设税/教育费附加等

贷：应交税费-已交税费

以上内容是关于红字冲回发票的会计处理方法，企业在实际操作中需要根据具体的业务情况和财务政策来调剂。

发票红字冲销的会计分录是什么？

发票红字冲销主要是针对原开发票有误或者由于其他原因需要更正的情况。发票红字冲销时，应如何编制会计分录？

发票红字冲销分录

如果是本年度：

红字冲销原会计凭证分录如下：

借：原材料等科目(红字)

应交税费——应交增值税(进项税额)(红字)

贷：库存现金/银行存款/应付账款(红字)

因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值税检查调整科目，实际是单纯进行了补税角度的处理，尚未涉及处罚。

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——应交增值税——增值税检查调整

红字发票因为发票上的金额都是负数，也被称为负数发票。当已经开完发票，却发现发票开错了或是别人退货等情况下，可以开红字发票来冲抵你开错的发票。

增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回或销货折让、开票有误等情形但不符合作废条件，应按规定开具红字专用发票。纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方也可按规定开具红字增值税专用发票。

什么是红字冲销法？

红字冲销法是先用红字冲销原错误的会计分录，再用蓝字重新编制正确的会计分录，重新登记账簿。它适用于会计科目用错及会计科目正确但核算金额错误的情况。一般情况下，在及时发现错误、没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。

对于冲销发票红字的会计处理，企业通常设置“应交税费”“应付账款”等科目进行核算，具体的会计分录该怎么写？

冲销发票红字的会计分录

购进货物收到发票

借：原材料

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

退货收到红字票

借：原材料（红字）

应交税费——应交增值税（进项税额）（红字）

贷：应付账款（红字）

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——应交增值税——增值税检查调整

什么是应交税费？

企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债（应该上缴国家暂未上缴国家的税费）。企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。

什么是应付账款？

应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。主要是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。