核销借款出纳如何记账处理-核销借款出纳如何记账

核销借款出纳需要根据相干的会计准则和政策进行账务处理，以下是一般的记账方法：

1、 将借方的借款金额记入"应收账款"科目。

2、 在相应的交易产生时，将对应的收款金额记入"银行存款"或"现金"科目，并同时在"应付账款"科目中增加借方金额。

3、 当借方的借款被归还时，应从"应收账款"科目中减少对应金额，并在"应付账款"科目中减少对应的借方金额。

4、 在收到还款后，应将相应的款项记入"银行存款"或"现金"科目，并同时在"应收账款"科目中减少相应的贷方金额。

以上内容是核销借款出纳的基本记账方法，具体的操作需要根据公司的财务政策和会计准则来肯定。

借款单怎么处理

问题一：对于借款单的处理，出纳该如何作账由借款人和单位负责人签字后，可做为借款或备用金入账借：其他应收款---某人 贷：现金待该人持发票核销时，借：材料采购（管理费用等） 贷：其他应收款--某人如果该人还现金借：现金 贷：其他应收款----某人 没有领导签字的借款单，是危险的，出了问题就是出纳的。有领导签字的借款单，是正规的借款凭证，可以做为入账依据。

问题二：借款单如何入账？借款单如果不跨越，可以暂时不入账，如果跨月了，要做账务处理，白条低库是不允许的，分录为：

借：其他应收款-XX采购员（降借条作为原始凭证入账）

贷：现金

下月报销时：（给采购员开一个收款收据）

借：相关费用科目

：现金（如果低于借款数报销在借方，高于在贷方）

贷：贷,其他应收款---采购员(借款数)

问题三：费用报销时，交回多余现金，借款单如何处理？例如借款1000借：其他应收款 1000 贷：库存现金 1000报账时，差旅费800，交回余款现金及差旅费记增加借：库存现金 200 管理费用-差旅费 80耽 贷：其他应收款 1000笑望采纳，谢谢！

问题四：借款单已经入账，报销时怎么办？借款单已经入账，报销时，只要与借款时科目对应就可以销帐了。例如：

1、借款时：

借：其他应收款---某某--

贷：现金----

2、报销时：

借：管理费用（或有关科目） 贷：其他应收款---某某

3、如果报销金额比借款金额大，可以补支付现金：

借：管理费用--

贷：其他应收款---某某

现金

4、如果借款金额大于报销金额，则要收回超过的现金：

借：管理费用--

现金--

贷：其他应收款--某某--

问题五：借款单报费用时怎么办1.如果借款单已经做了帐，就不必退回了。报销时做

借：管理费用

贷：其他应收款

如果借款单还没有做账，报销时可以退回借款单。

2.如果借款单已经做账了，退回的钱出纳要打收条给报销人，摘要写清楚原借款多少，报销多少退回多少。不用收讫等章子。

借：现金

管理费用

贷：其他应收款

为了避免借款单入账造成的麻烦，如果大家都是短时间的出差，借款单可以不入账，你盘点的时候，借款单视同现金。如果长时间总报销，可以借备用金给他，借款单入账，报销时还给他现金，到年底退回备用金，来年重新借。

问题六：发票冲抵借款时，借款单如何处理？借款人交回报销单，出纳应核对报销单金额大小，如果报销单和借条同额，出纳应收下报销单，退还借款人借条，偿账。如果金额不一样大，那多退少补后也应将借条退回借款人。还钱抽条，理所当然的事。

问题七：财务中，借款怎么处理买那种四联借款单，记账联附在记账凭证上，第一联在还款或报销时还给借款人。

一般是不归还借款单，开收据冲帐。

问题八：企业员工借款时填写的借款单，当抵消后，借款单怎么处理？留着吧 这是原始附件 需要入账作为附件的 员工还款时 给员工开收据注明还几月几日借款 第一联给员工 记账联入账作为附件 还有存根联就保留好了

问题九：员工借现金买材料,回来报销时,原来借款单怎么处理谢谢!借款单应该一式三联，第一联是借款做凭证时的附件，第二联是还款做凭证时的附件，第三联可有可无，是留给借款人自己的单子。

借款时在借款单上写清楚借款时间、借款金额、预计报销日期、借款用途等，出差借差旅费的可以写清楚去的地方、随行人数等。

报销时在第二联和第三联上写清楚年月日，还款金额，报销事项，报销凭证号，借款余额是多少。

如果你只有一联借款单，借款时已经做了附件了，那么你就复印一下在复印件上写清楚报销的时间按、金额、凭证号等，作为附件附在报销凭证后面。

借款时，借：其他应收款-xxx

贷：库存现金

报销时，借：原材料

贷：其他应收款-xxx

注意现金支付办法中有规定，原材料采购超过1000元以上应该拿支票或者直接转账的，零星材料采购可以用现金支付。

问题十：已经做凭证的借款单，等到报销的时候怎么处理借出时，借：其他应收账款-张三 10000

贷：现金/银行存款 10000

借款单作为原始凭证

还款，

报销大于借款，按照普通报销处理

借：管理费用/制造费用 12000

贷：其他应收账款 10000

现金 2000

报销小于借款，开贰收据给他

借：管理费用/制造费用 8000

现金 2000

贷：其他应收账款 10000

由借款人和单位负责人签字后，可做为借款或备用金入账借：其他应收款---某人贷：现金待该人持发票核销时，借：材料采购（管理费用等） 贷：其他应收款--某人如果该人还现金借：现金贷：其他应收款----某人 没有领导签字的借款单，是危险的，出了问题就是出纳的。有领导签字的借款单，是正规的借款凭证，可以做为入账依据。