负数发票税金如何入账科目-负数发票税金如何入账

对负数发票税金的入账，具体应根据企业的会计准则和财务制度来肯定。一般情况下，企业通常会将其计入“营业外支出”或“其他业务本钱”科目中。

1、 营业外支出：如果企业将负数发票税金确认为没法抵扣的本钱，那末可以将其作为营业外支出进行处理。

2、 其他业务本钱：如果企业将负数发票税金确认为暂时没法抵扣的本钱，或预计在未来能够抵扣的本钱，那末可以将其作为其他业务本钱进行处理。

在进行入账时，需要提供相干的证据和支持，如与供应商的沟通记录、税法规定等。同时，也需要进行适当的审计和复核，确保入账的准确性。

负数发票如何做账？

销项负数发票做账：

1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：

借：应收账款-XX客户（红字）

贷：主业务收入（红字）

应交税金-应交增值税-销项税（红字）

2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。