公司购买承兑如何记账科目-公司购买承兑如何记账

承兑是一种金融工具，通经常使用于支付债务。当公司需要使用承兑时，它可以通过以下方式在财务账目中进行记录：

1、 收到承兑：如果公司收到一笔付款或应收账款的承兑，应当将其作为一项资产记录在资产负债表上。在这类情况下，应将其标记为“待偿付票据”。

2、 付款承兑：如果公司决定偿还已收到的承兑，那末这笔款项应当从公司的现金账户中扣除，并将其作为一项负债记录在资产负债表上。在这类情况下，应将其标记为“应付票据”。

3、 发出承兑：如果公司向客户发出承兑，那末这将被视为一项负债。在这类情况下，应将其标记为“开出未到期的商业票据”。

4、 承兑到期：如果承兑到期，公司将不能不支付相应的金额。在这类情况下，应在资产负债表上删除该负债，并在收入账户中记录支付的款项。

以上内容是公司购买承兑在财务账目的基本记录方法，具体还需要根据公司的实际情况和会计准则来肯定。

承兑支付如何记账凭证

以应收票据入账，我们一般把银行承兑汇票复印下来（正反面都要复印）作为原始凭据。收到银行承兑汇票时的账务处理如下：

1、收到时：

借：应收票据，

贷：应收账款（或主营业务收入、 应缴税费—应交增值税），

2、票据到期承兑：

借：银行存款，

贷：应收票据，

3、未到期贴现，

借：银行存款，

财务费用，

贷：应收票据。

你应该是用100元的现金购买了金额为100元以上的承兑（即存在后续利润)，

你可直接进账：

借;y应收票据： 120

贷：现金 100

贷：其他业务利润(或营业外收入）20

这样处理，你需要交纳所得税等税金。

建议你支付的100现金先以借款的形式处理：借：其他应收款-A 100

贷：现金 100 收到的承兑做

借：应收票据 120

贷：其他应收款-A 120 在借款给A，

借：其他应收款-A 20

贷：现金 20 20元的现金形成帐外现金。

购买银行承兑汇票时如何进行会计分录：

1. 电子商务汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票一式三份。第一张是一张卡，由承兑银行保存为基本卡；收款人开户银行收到承兑银行票据付款时，第二联作为跨行往来账户凭证；二承兑汇票到期后：借方：银行存款贷方：

2. 应收票据展期数据中会计分录的编制格式：

一、是先借方后贷方、借方后贷方，借方在上，贷方在下；

二、是贷方记账符号、科目和金额应在借方后面一个空格，表示借方在左边，贷方在右边。会计分录的类型包括简单分录和复合分录，其中简单分录是一个借方和一个贷方分录；复合分录为一借多贷分录、一借多贷分录、多借多贷分录，需要指出的是，为了保持科目对应清晰，一般不宜将不同的经济业务合并，编制多笔借款和多笔贷款的会计分录。

3. 但是，在一些特殊情况下，为了反映经济业务的整体情况。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

4. 银行承兑汇票一式三份。第一张是一张卡，由承兑银行保存为基本卡；收款人开户银行收到承兑银行票据付款时，第二联作为跨行往来账户凭证；第三联为存根，由发证单位制作相关凭证。

（1） 如果是收到货款： 借：应收票据 贷：主营业务收入 应交税费——增值税（销项税额）

（2） 如果是以前欠的货款： 借：应收票据 贷：应收账款

（3） 承兑汇票到期后： 借：银行存款 贷：应收票据