备用金如何入帐流程-备用金如何入帐

备用金是指企业在平常运营中，用于支付不可预感的费用或突发事件的资金。其入帐一般依照“借记备用金”、“贷记其他应收款”或“借记应付账款”的方式进行。

1、 借记备用金：如果企业从银行或其他单位借款备用金，则需要在“借记备用金”账户中进行记录。例如，如果公司从银行贷款10万元作为备用金，则可以依照以下方式入帐：

借：银行存款 100,000

贷：短时间借款——备用金 100,000

2、 贷记其他应收款：如果企业将备用金分配给员工或合作火伴，那末这些款项可以在“其他应收款”账户中进行记录。例如，如果公司向员工发放5万元备用金，则可以依照以下方式入帐：

借：库存现金 50,000

贷：其他应收款——员工备用金 50,000

3、 借记应付账款：如果企业使用备用金购买物品或服务，则这些款项可以在“应付账款”账户中进行记录。例如，如果公司用5万元购买办公用品，则可以依照以下方式入帐：

借：库存采购 50,000

贷：应付账款——备用金 50,000

需要注意的是，每家企业对备用金的管理方式可能会有所不同，因此具体的入帐方式可能会有所不同。建议您咨询您的财务人员或会计师，以获得更准确的指点。

备用金怎么做账

问题一：备用金做账方法上月借：其他应收款―备用金 20000贷：现金 20000本月借：管理费用等 15000现金 5000贷：其他应收款―备用金 20000

问题二：备用金怎么做记账凭证从银行提取备用金使用银行付款凭证

借：库存现金

贷：银行存款

摘要写：提取现金支付备用金使用现金付款凭证

借：其他应收款-备用金

贷：库存现金

摘要写：支付***备用金

问题三：冲减备用金，该怎样做账务处理？冲减备用金的分录应该是

借：管理费用

贷：其他应收款-备用金

备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

所以领取备用金时已经贷记了现金，分录是

借：其他应收款-备用金

贷：现金

员工使用备用金支付费用，冲减已借的备用金就行了，不用再贷记现金，因为企业的现金在领用备用金时已经减少了。

问题四：出纳备用金做账问题1、老板会从个人账户给公司基本账户转钱，比如转入2000，要怎么记账？

就是网上说的

2、网上查询都说要记一笔：借 银行存款，贷 其他应付款；

是的

3、那到底是记在哪本账？是记一笔在银行日记账，一笔在现金日记账吗？

只记银行日记账，还要记其他应付款明细账

4、这样，到结算的时候，现金就多一笔支出；

没做现金，哪里会多

5、到时候统计盈利表的时候，怎么统计呢？

没有涉及盈利，无需统计。

问题五：银行帐取出备用金5000元 记账凭证该怎么写？从银行取款时

借：现金5000

贷：银行存款5000支付备用金时

借：其他应收款-备用金5000

贷：现金5000

问题六：收到老板备用金如何做记账凭证是的这样处理就变成了你欠老板的钱的。附你们的借条，记得一定要盖上公司的公章或者财务章或者有2个或以上的人签字证明，并著名公司借老板的钱。

分录是：

借：现金

贷：其他应付款--老板

问题七：多余备用金，记账凭怎么做？你的描述不够详细，看不出什么情况。

备用金有的人直接在现金科目设置一个二级科目叫现金-备用金，科目的用法跟现金一致。另外一种是当做保管人的借款，只是不同于一般的借款报销时先冲销借款，这个备用金不冲销，一直留在保管人账面上。

你说的收到应付账款-现金是什么意思，应付账款是指欠款，怎么还收到呢？另外你说的老板拿走多余的，也不明白是什么意思。

问题八：新开始的备用金会计分录怎么做先做：

借：现金

贷：其他应付款--XX人

以后归还

借：其他应付款--XX人

贷：现金/银行存款

首先 过段时间，公司营业后就有收入，这样的话你的备用金也就有了过段时候如果还是，不够用，可以向之前那样做，老板私人先预支给公司，到时候再做个同上面一样的分录就可以

问题九：这样的提备用金怎么入账1.你提到的每一笔钱都要记帐，尤其是现金。

5号：提备用金，现金增加36000元，银行同时减少36000元。

如果这笔钱是还给个人的，摘要写明白就好，你们会计就知道做不做帐了。

现金减少36000元，你给对方个人帐户打钱时，有没有通过你公司的银行帐户，有通过，同时登记银行帐，没有只登记现金即可。

2.我觉得可以这样写，用途：公司研发中心备用金。

问题十：使用备用金的人员发生费用，如何做会计分录？给他备用金的时候：

借：其他应收款－XX人

贷：现金

他报销的时候：

1：如果给了5万他把5万都用完了

借：管理费用/经营费用－XX费5万

贷：其他应收款5万

2：如果给了5万他花的有剩余

借：现金

互理费用/经营费用－XX费

贷：其他应收款5万

备用金根据领用的内容填写“备用金领用单”，然后根据“备用金领用单”，挂“其他应收款-领用人”入帐，等报销后冲减“其他应收款-领用人”。

备用金(petty cash) 应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清，不得继续预支。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。对于预支的备用金，拨付时可记入"备用金"(或"其他应收款")科目的借方;报销和收回余款时记入该科目的贷方。在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过"备用金"科目核算外，日常支用报销补足定额时，都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。

备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为:除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出;出差人员必须随身携带的差旅费;其他确需支付现金的支出等。

建立备用金管理制度：

1.设置批准制度

对哪些部门、哪些业务实施备用金管理，应建立一个规范的申请、批准制度。

2.定额管理制度

对批准使用备用金的部门，必须根据需要事先核定一个科学合理的备用金定额。

3.日常管理责任制度

使用部门必须对备用金指定专人管理，并明确管理人员必须执行的现金管理制度、按规定的使用范围和开支权限使用、接受财会部门的管理及定期报帐等各项责任制度。

4.清查盘点制度

财会部门必须对备用金建立定期与不定期相结合的清查盘点，防止挪用或滥用，保证备用金的安全完整。

5.审查入帐制度

对备用金使用部门报销的所有票据，财会部门都要象对其他原始凭证一样，进行严格的审核后方能付款记账。