支付备用金如何记账的-支付备用金如何记账

支付备用金应当作为企业活动资产在账簿中进行记录，具体的会计处理方法以下：

1、支付备用金时：借：库存现金/银行存款，贷：其他应付款。

2、使用备用金时：借：管理费用/销售费用等科目，贷：库存现金/银行存款。

3、备用金超越规定限额时：借：管理费用/销售费用等科目，贷：库存现金/银行存款。

4、备用金结余退回时：借：库存现金/银行存款，贷：其他应付款。

需要注意的是，备用金的结余一般计入企业的其他货币资金，不能将其记入其他应收账款或预支账款等科目。同时，企业应当定期对备用金进行清查和核销，确保其真实性和完全性。

备用金怎么做记账凭证

按照备用金的用途做记账凭证。

1.从银行提取备用金，使用取款单做为原始凭证（月末打完银行回执单之后，将银行付款单也附加在凭证后），做以下分录：

借：库存现金

贷：银行存款--XX银行

2。支付现金给业务员或者员工用于开展工作，使用员工借款单作为原始凭证，做以下分录：

借：其他应收款--备用金--XX员工

贷：库存现金

备用金(国际上也称暂定金额)

是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

备用金借支管理

(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。

(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。