负数发票如何做账务处理-负数发票如何做

负数发票是指发票金额小于开票金额的发票，这类情况下需要将差额部份填写在《红字专用发票信息表》中，并向税务机关申请开具红字发票。具体的操作步骤以下：

1、 登录税务局网站，找到并点击“增值税一般纳税人涉税业务办理”选项。

2、 在新的页面中，选择“申请/下载电子普通发票”选项。

3、 上传《红字专用发票信息表》，并且填写发票信息，包括发票代码、发票号码、购货方名称、税率等。

4、 提交申请后，等待税务机关审批，审批通过后便可下载红字发票。

需要注意的是，负数发票的操作可能因地区而异，建议咨询当地的税务局或税务专员获得更详细的信息和指点。

销项负数发票怎么做账

企业开具销项负数发票应做如下账务处理：

借：应收账款——某单位（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

负数发票是指税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消或者销售货物退回等原因，需要退回更换正确的发票，或者退回发票但发票不符合退回作废条件的，需要开具红字发票冲销原分录，再重新开具正确的发票。

实务中，重开的发票内容、抬头、金额、税款等都与红票一致，可以将红字发票和重新开具的发票都粘贴在原来的记账凭证后面，在凭证空白的地方注明“更换发票，原发票作废”，就可以不用重新入账。

负数为红字发票，要么是商业折让，要么是销售退货，所以直接红字冲账。

借：应收账款（红字