发票未到付款如何做账务处理-发票未到付款如何做账

如果发票还没有到达，但已进行了相应的业务交易，可以依照以下步骤进行会计处理：

1、 记录业务交易：在没有收到发票的情况下，应将业务交易记录在公司的财务系统中。这通常触及到记录收入和相干的本钱或费用。

2、 预估税款：如果没有收到发票，可能需要预估应付的税费。这些税费通常基于企业的业务模式和税率。应当在财务系统中单独记录预估的税费。

3、 跟进发票：定期与供应商联系跟进发票的发送情况，并及时更新财务系统中的发票状态。

4、 发票抵扣：当收到发票后，应在财务系统中更新发票的状态，并扣除对应的款项。

以上内容是对未到发票的处理建议，具体操作还需要根据公司的具体情况来肯定。

货到,款已付,但是发票未到如何做账

货到,款已付,但是发票未到如何做账

1、已付款,但是未收到发票.一般企业都是先做预付款处理.出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出.

借:预付账款

贷:银行存款

2、收到发票,材料验收入库后.

借:原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:预付账款

根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.

必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额.因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估.

收到采购发票未收到商品如何做账务处理

收到采购发票未收到商品的会计分录

1、预付部分货款时:

借:预付账款-xx公司

贷:银行存款

2、发票已到,货物未到时(根据发票):

借:在途物资(如果是计划成本核算,则用材料采购)

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:预付账款-xx公司

3、收到货物时:

借:原材料

贷:在途物资(如果是计划成本核算,则用材料采购)

4、补付余款时:

借:预付账款-xx公司

贷:银行存款

预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.