公司出承兑会计分录-企业出承兑如何做账

1、出票：企业收到客户预支款后，应向银行申请开立支票。在获得支票后，企业在支票背面签名，并将其寄给客户。

2、收票：当客户收到支票后，应在支票的背面填写相干信息，如签章和收款人姓名，并将支票寄回给企业。

3、支付：企业收到客户的收款通知后，应及时向银行划款，将款项打入客户的账户。

会计分录：

1、 出票时：

借：应付账款

贷：银行存款

2、 收到支票时：

借：银行存款

贷：应收账款

3、 支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

开出承兑汇票怎么做账

1、企业购进货物时：

借：原材料（或库存商品等科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

2、转出承兑汇票时：

借：应付账款

贷：应付票据

3、承兑汇票到期，支付货款时：

借：应付票据

贷：银行存款

承兑汇票是一种应付票据，分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。企业开出承兑汇票通过“应付票据”科目进行核算，该科目是指企业购买材料、商品和接受劳务供应等而开出、承兑的商业汇票，企业开出承兑汇票时，无需进行账务处理，做好备查登记即可。

当公司从银行开出承兑汇票时，账务处理涉及以下步骤：

首先，开出汇票但不需要立即记账，仅做备查登记，以备后续追踪。

其次，如果使用承兑汇票支付货款，会计分录如下：

借：库存商品

应交税金-应交增值税-进项税

贷：应付票据

这表示公司购买商品或服务时，将应付的款项以承兑汇票的形式支付给供应商。

当承兑汇票到期时，企业需要进行支付，这时的会计分录为：

借：应付票据

贷：银行存款

如果汇票未能如期支付，应在票据到期后转为应付账款，并视后续支付方式进行调整。例如，如果使用存款支付，会计分录为：

贷：银行存款

如果重新开出票据，则记账为：

贷：应付票据

对于银行承兑汇票逾期未付的情况，银行会无条件付款给持票人，这时出票人需要将未支付的票款视为逾期贷款，会计处理如下：

借：应付票据

贷：短期借款

同时，企业还需支付每日万分之五的罚息。

以上是关于公司开出承兑汇票的基本账务处理流程和特殊情况下的处理方法。