收到退货发票如何入账科目-收到退货发票如何入账

收到退货发票时，应根据实际情况入账。如果退货是由于商品质量问题或与描写不符，应作为销售退回处理，并将对应的收入转出，同时调剂相应的本钱；如果是由于消费者个人缘由要求退货，则应当扣除相干运费落后行会计处理。具体的入账方法可以参考企业会计准则的规定。

退货收到红字发票怎么做账务处理？

当发票开错了或是别人退货等情况下，已经开了发票，则可以开红字发票来冲抵开错的发票，那么当退货收到红字发票时，该如何做账务处理？

退货收到红字发票怎么入账

1、购货分录：

借：原材料

应交税费-增值税进项

贷：应付账款

2、红字发票冲账分录：

借：应付账款

贷：原材料

应交税费-进项税转出

退货会计分录是什么？

小规模纳税人的账务处理

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税

贷：银行存款等

一般纳税人账务处理

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

贷：应收账款等

相应的库存商品增多，则会计分录为：

借：库存商品

贷：主营业务成本

开具红字发票的情况有哪些？

(1)购买方认证相符后，发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的;

(2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回的;

(3)销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的。